过去几年，东南亚各地的税收大幅增加。新加坡在过去两年中两次提高了商品和服务税 (GST)，到 2024 年将其提高到 9%。马来西亚今年将销售和服务税 (SST) 从 6% 提高到 8%，并计划到 2025 年扩大应税服务清单。印度尼西亚到 2022 年将增值税 (VAT) 提高到 11%，并计划在 2020 年初将税率提高到 12% 2025 年，尽管立法者面临公众压力，要求推迟或修改加息。
我们如何解释该地区对税收的热情？这意味着什么？嗯，你首先会注意到的是，所有或大部分这些措施都是为了增加消费税。当您从商店购买商品或雇用某人提供服务时，您将支付更高的税率。
消费税有时被认为是累退税，因为它会影响购买商品或服务的任何消费者，无论收入水平或支付能力如何。相比之下，房地产税、所得税或遗产税可以针对高收入或高净值个人。消费税是每个人都要缴纳的。
一个国家选择提高消费税而不是提高收入或其他形式的经济活动或资产税的原因很复杂，并且因情况而异。但有趣的是，该地区大多数国家似乎都倾向于通过对消费征税来增加收入，至少现在是这样。
另一个问题是为什么是现在？显而易见的答案是因为我们最近经历了一场全球大流行。疫情期间，几乎所有东南亚国家都在全球处于封锁状态的情况下，竭尽全力向本国经济注入财政刺激措施。这要求它们承受巨额赤字，并且在大多数情况下要借债来实现这一目标。
现在，疫情已经结束，该地区大部分地区的经济活动正在复苏，各国政府正在寻求整合资产负债表，使赤字和公共债务水平重新得到控制。这通常涉及减少支出和增加税收或其他收入的组合。我们在马来西亚 2025 年预算中清楚地看到了这一点，政府正在削减补贴并扩大税基以增加收入。因此，赤字占 GDP 的比例预计将缩小。
在印度尼西亚等其他国家，税制改革多年来一直是优先事项，甚至在大流行之前也是如此。计划于明年上调的增值税应该在这种背景下看待，作为通过提高税收和加强执法来支撑国家财政能力的持续努力的一部分。尽管人们普遍反对提高税收，但值得注意的是，由于这些改革，印度尼西亚的国家收入大幅增加。
另一方面，泰国和菲律宾等增税速度较慢的国家现在发现自己的财政基础更加不稳定。菲律宾最近考虑对垃圾食品和含糖饮料适度提高税收，但即使这样也被认为对消费者造成太大负担而被搁置。与此相关的是，菲律宾明年将出现相当高的财政赤字。
泰国还预计 2025 年将出现相当大的赤字，因为该国试图通过支出摆脱经济放缓。如果能够通过税务局产生一些收入，这样做将更具可持续性。但当有报道称政府正在考虑将增值税从 7% 提高到 15% 时，公众的强烈反对迫使官员们收回了这一税率。泰国的消费税自 1992 年以来一直设定为 7%，因此提高消费税是财政现实的一个简单问题，但一次性将消费税加倍绝不可能是一种成功的策略。
最终，没有人喜欢纳税。它们提出了复杂的问题，即支持政府服务的负担应该如何在消费者、企业、工人等之间分配。但东南亚最近的经验似乎告诉我们一件事：在全球大流行之后，国家不得不扩大资产负债表以防止经济崩溃，尝试从某个地方获得额外的税收收入可能是个好主意。
